Обязанности самозанятых в 2026 году: как избежать штрафов и проблем с налогами

Режим налога на профессиональный доход (НПД) по-прежнему считается самым простым способом легализации доходов для самозанятых в 2026 году. Тем не менее, под этой легкостью скрывается строгий набор правил, несоблюдение которых может привести не только к штрафам, но и к переходу на общий режим налогообложения с доначислением налогов за весь период.

В этом материале представлены ключевые обязанности, которые каждый самозанятый должен учесть, чтобы работать спокойно и не опасаться проверок со стороны налоговых органов.

1. Соблюдение закона о самозанятости

Первостепенной обязанностью является понимание, что ваша деятельность должна соответствовать НПД. Законодательство, регулирующее этот режим, прописано в Федеральном законе от 27.11.2018 422-ФЗ. Неправомерно применять НПД, если:

• Занимаетесь перепродажей товаров или имущественных прав.
• Реализуете подакцизные товары, такие как алкоголь и табак.
• Добываете и продаете полезные ископаемые.
• Работаете по агентским и комиссионным договорам, за исключением услуг доставки.

Нарушение данных условий может привести к утрате статуса самозанятого и доначислению налогов.

2. Запрет на совмещение налоговых режимов

НПД является исключительным режимом. Заниматься одновременно упрощенной системой налогообложения (УСН) или патентом (ПСН) нельзя. Перед регистрацией в качестве самозанятого нужно подать заявление о прекращении предыдущего режима.

Частой ошибкой становится работа как ИП на УСН, а параллельно регистрация в качестве самозанятого для других заказов. Это может привести к аннулированию статуса самозанятого и доначислению налогов.

3. Контроль над доходом и обязательные платежи

В 2026 году лимит дохода для использования НПД составляет 2,4 миллиона рублей. При превышении этого порога:

• Статус самозанятого утрачивается.
• Необходимо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) и выбрать другой режим налогообложения.
• Начинаете уплату налогов как ИП.
• Доход, полученный до превышения лимита, будет обложен НПД.

Для своевременной оценки своего дохода рекомендуется вести учет в приложении Мой налог. При этом важно формировать чеки для каждого клиента, а также следить за уплатой рассчитанных налогов до 25 числа следующего месяца. Несоблюдение этих правил может вызвать серьезные последствия, включая штрафы и блокировку счетов.