С началом нового года начинается время, полное источников ответственности для предпринимателей. Январь приносит множество важных налоговых изменений. В первой половине месяца бизнесмены должны обратить внимание на возможность изменения налогового режима. Работодатели обязаны до 26 числа представить расчет по страховым взносам за 2025 год, что критически важно для включения в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.
Ключевые даты для налоговых изменений
До 12 января: в связи с переносом срока с 31 декабря, необходима подача уведомления об изменении налогового режима на 2026 год. Основные моменты:
- Переход на Упрощённую систему налогообложения (УСН) или АвтоУСН;
- Уведомление о смене объекта налогообложения для УСН;
- Переход на ежемесячные авансы для Общей системы налогообложения (ОСН);
- Выбор налогового органа для отчетности по НДФЛ и налогу на прибыль.
*Система АвтоУСН может быть выбрана позже, но изменять налоговый режим в течение 12 месяцев после этого нельзя.
Важные платежи и отчеты
До 15 января:
- Организации и ИП на УСН/ЕАЭС могут подать уведомление о переходе на другой режим налогообложения;
- Организации и ИП с работниками должны уплатить страховые взносы в Фонд социального страхования (по травматизму) за декабрь.
До 20 января: импортеры товаров из стран ЕАЭС обязаны уплатить косвенные налоги и подать декларацию за декабрь.
26 января - последний срок: основные отчеты и платежи:
- Расчет по страховым взносам за 2025 год;
- Уведомление о суммах НДФЛ за 1-22 января;
- Форма ЕФС-1 за 2025;
- Глава КФХ — расчет по страховым взносам;
- Организации на ОСН, УСН, ЕСХН — декларация по НДС для 4-го квартала.
Важно! Неправильное или несвоевременное выполнение этих обязательств может привести к штрафам и дополнительным расходам.
Для упрощения процесса соблюдения всех сроков, рекомендуется воспользоваться интерактивным Календарем предпринимателя на платформе МСП.РФ, который напомнит о важных датах и отправит уведомления на электронную почту.
